Daně v Kanadě, 4.díl - Co když jsem contractor?

Otázku, jestli si v Kanadě vydělávat jako contractor nebo se nechat zaměstnat je těžké zodpovědět. Každý z vás se musí rozhodnout, co pro něj bude lepší. Obojí má své výhody a nevýhody. Nicméně, co platí, že pokud děláte sami na sebe, tak máte více povinností. My se podíváme hlavně na ty, které souvisí s daněmi a dalšími povinnými odvody, jako je např. důchodové pojištění.

Kdo je to contractor?

Člověk, který v Kanadě dělá sám na sebe jako podnikatel nebo živnostník může být nazýván independent contractor, subcontractor, self-employee. Práci děláte na vlastní odpovědnost, vlastním tempem, někdy i současně pro více firem. Na internetu najdete různé definice kdo je to contractor.
Klíčové je, aby vás za contractora považoval finanční úřad. Více je hezky vysvětleno v tomto článku.

Jaký je rozdíl mezi zaměstnancem a živnostníkem (contractor) když se budeme bavit o daních?

Oproti zaměstnanci má contractor větší flexibilitu ovlivnit výši svých daní. Má totiž možnost si z daní odepsat své náklady, v anglické terminologii tax deductions.  Jsou to např. vaše náklady na telefon, pracovní náčiní (tools), splátky auta které pro podnikání používáte, apod. Obecně si z daní můžete odepsat všechny odůvodněné business expenses. Zaměstnanec má toto vše poskytnuto v rámci své pracovní pozice a odepsat si nemůže skoro nic. 

Pro oba platí, že sazba daně z příjmů je stejná. Jak zaměstnanec, tak contractor musí platit daně. Oba také musí platit CPP/QPP (důchodové pojištění). Ani jeden se tomu nevyhne.

Pokud jste zaměstnaní, z platu se vám strhává CPP/QPP, EI a záloha na daň. Dopodrobna to bylo vysvětleno v třetím díle tohoto speciálu o daních. Děje se tak pravidelně, při každé výplatě. V době daňového přiznání má zaměstnanec ve státní pokladně nastřádaný určitý obnos a má šanci, že dostane tax refund. 
Zde je nutno podotknout, že na důchodové pojištění (CPP/QPP) a sociální pojištění (EI) přispívá i váš zaměstnavatel. Jednu část platí zaměstnavatel ze svých nákladů a druhá část je strhávána zaměstnanci ze mzdy.

Z výplaty živnostníka se nestrhává nic. Contractor většinou vystaví za svoji práci fakturu a ta je mu proplacena v plné výši. Do státní pokladny neputuje žádný odvod na pojistění, ani záloha na daň. Oproti zaměstnanci tedy ve státní kase, na hromádce s vaším jménem, nic není. V době daňového přiznání vás pak s největší pravděpodobností čeká povinnost doplatit daň....a také....

Co kromě daní musím platit když jsem contractor?

Contractor se kromě placení daně z příjmů nevyhne ani placení CPP/QPP. (Může platit i EI, ale to je dobrovolné). Co je u CPP/QPP klíčové je fakt, že pokud jste contractor, tak musíte platit obě jeho části vy sami.

Musím si během roku platit zálohy?

Pokud si zálohy neplatíte vy sami, tak počítejte s tím, že doba podávání daňového přiznání pro vás nebude moc příjemná. Budete daně a CPP/QPP muset doplatit. Proto je dobré si jako contractor buď zálohy platit sám, nebo si dávat část peněz stranou, abyste se na daňovou sezónu připravili.

Moje osobní doporučení je založit si spořící konto, dávat si peníze během roku stranou a užít si alespoň malé zhodnocení, úrok, než peníze odevzdáte státu. Pro každého je vhodné něco jiného, já si vybrala odkládání na účet a banku, co mě zaplatila pivo. Tato volba chce samozřejmě pevnou vůli, abyste ušetřenou částku neutratili za něco jiného.

✤

Díl 5. - Podávám daně poprvé. Můžu to udělat online?

Disclaimer: Nejsem daňový poradce ani daňový profesionál, tak nemohu nést odpovědnost za žádné škody vzniklé nebo způsobené přímým nebo nepřímým použitím informací dostupných na tomto blogu nebo prostřednictvím něj. Některé informace jsou zámerně zjednodušeny nebo vynechány, aby se čtenář neztrácel v detailech a problematika byla snáze pochopitelná.

Daňová problematika mě baví a mnoho jsem získala z vlastních zkušeností. A mnohé také díky chybám, které jsem během let nasekala a musela je řešit. Rozhodla jsem se o své znalosti a zkušenosti podělit, doufajíc že to někomu pomůže. Infomace v tomto článku jsou získány z mých vlastních zkušeností, díky komunikaci s pracovníky CRA (kanadský finanční úřad) a studiem informací na webu CRA.